Guía Paso a Paso: Cómo Declarar el Reporte Local a SUNAT

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 En Perú, la obligación se rige bajo el estándar BEPS (Acción 13), lo que puede implicar tres declaraciones distintas. Puedes usar esta estructura para crear una guía definitiva en tu blog sobre el Reporte Local (Formulario Virtual 3560).

Paso 1: Diagnóstico de la Obligación (Marzo - Abril)

• Evalúa si los ingresos devengados en el ejercicio anterior superaron las 2,300 UIT para el Reporte Local.

• Verifica si se superan las 20,000 UIT para el Reporte Maestro o si la empresa forma parte de una multinacional sujeta al Reporte País por País.

• Recomienda a tus lectores hacer este diagnóstico temprano para evitar darle malas noticias al cliente en mayo.

Paso 2: Elaboración del Estudio Técnico (Mayo)

• Aclara que no se trata de llenar datos, sino de tener listo el Estudio Técnico de Precios de Transferencia.

• Explica la necesidad de realizar un análisis funcional, elegir un método (como el Margen Neto Transaccional) y armar el rango intercuartil con comparables.

• Señala que si la compañía se encuentra fuera de este rango, es obligatorio calcular el ajuste respectivo.

Paso 3: Acceso a la Plataforma SOL

• Indica cómo ingresar con la Clave SOL al portal de SUNAT.

• Muestra la ruta exacta: Empresas -> Declaraciones y Pagos -> Declaraciones Informativas -> Precios de Transferencia.

Paso 4: Llenado del Formulario Virtual 3560 (Junio)

• Instruye sobre la descarga del aplicativo o módulo de Excel proporcionado por SUNAT.

• Detalla que se deben ingresar los datos de las partes vinculadas (nombres, países, NIF).

• Menciona la obligación de registrar los montos y tipos de operaciones transaccionales.

• Especifica que se debe declarar el método de PT utilizado y el indicador de rentabilidad.

• Recuerda incluir los resultados finales: límite inferior, mediana y límite superior de los comparables.

Paso 5: Adjuntar el Respaldo en PDF

• Recalca que SUNAT exige cargar el Estudio Técnico completo en formato PDF.

• Advierte que los números del PDF deben coincidir exactamente con las casillas del formulario.

• Enfatiza que cualquier discrepancia en este punto es una invitación directa a una fiscalización.

Paso 6: Validación y Emisión de la Constancia

• Explica que el sistema validará posibles errores de formato antes de permitir el envío.

• Finaliza recordando la importancia vital de guardar la Constancia de Presentación como respaldo.

• Menciona que los vencimientos se dan usualmente en junio, dependiendo del último dígito del RUC.

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